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年报]青海华鼎(600243)2009年年度报告

编辑:admin 日期:2019-09-20 12:26 分类:www.39678.com 点击:
简介:(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (三) 立信羊城会计师事务所有限公司 为本公司出具了标准无保留意见的审计

  (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  (三) 立信羊城会计师事务所有限公司 为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

  公司负责人于世光、主管会计工作负责人韩刚及会计机构负责人(会计主管人员)史峰声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。

  联系地址 青海省西宁市七一路 318 号 青海省西宁市七一路 318 号

  归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,042,893.96

  2009 年 2月4 日,公司接到中国证券监督管理委员会《关于核准青海华鼎实业股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2009]78 号),核准公司非公开发行不超过 5000 万股新股,该批复文件是于 2009 年 1 月 21 日核准,自核准发行之日起 6 个月内有效。

  青海天象投资实业有限公司所持限售流通股按照股改有关要求,正常办理解禁上市手续。

  2009 年 7 月 7 日,本次非公开发行的 5000 万股股票在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了股权登记相关事宜。

  青海天象投资实业有限公司所持限售流通股于 2009 年 12 月 29 日解禁并上市流通。

  报告期公司非公开发行 5000 万股,融资净额 23450 万元,若本次融资不发生,则公司净资产将减少 23450 万元以及存款利息收入 655,665.80 元,相应公司每股收益将为

  报告期公司完成非公开发行股票 5000 万股,总股本增加为 23685 万股,净资产增加 23450

  上述股东中,公司总股本前四名股东不存在关联关系,也上述股东关联关系或一致行动的

  于世光:1998 年8 月至今,任本公司董事长,近 5 年任广东万鼎企业集团有限公司董事长,2008

  毛振华:1992 年至今,任中国诚信信用管理有限公司董事长;2006 年起,任中诚信国际信用评级有限责任公司董事长;2007 年 4 月起,任本公司董事;2008 年 6 月起,任公司副董事长。

  韩刚:2004 年-2007 年,在中诚信财务顾问有限公司历任业务经理、总裁助理;2007 年 2 月任公司财务副总监;2008 年 5 月 5 日至今任公司董事、财务总监。

  于宏英:近 5年任中国诚信信用管理有限公司副总裁兼财务总监;2007年 3 月起担任曼城置业(北京)有限公司董事长;2008 年五月起任本公司董事。

  杨学桐:近 5年任中国机械工业联合会副秘书长、执行副会长,2007年 4 月起任本公司独立董事。

  丁宝山:近 5 年主要就任广州汽车工业集团总经济师,兼任广汽(香港)有限公司、中隆投资有限公司、骏威汽车有限公司(香港上市公司)执行董事,广州汽车集团股份有限公司副总经理,现任中国汽车工程学会产业研究院副院长。2004 年 5 月起任本公司独立董事。

  王建军:1993 年-2006 年11 月在青海大学经济系工作,历任副教授、教授、副系主任、系主任职位;2006 年11 月至今,任青海大学财经学院党委委员、副院长;2008年 5 月起任公司独立董事,

  马元驹:近 5 年在首都经济贸易大学会计学院任会计学教授,2008 年 5 月起任公司独立董事。

  关敬如:近 5 年主要就任中诚信财务顾问有限公司董事长,中国诚信信用管理有限公司首席执行官;青海天象投资实业有限公司董事长,2007年 4 月起任本公司监事;2008年 5月起任公司监事会主席。

  马新萍:近 5 年主要就任本公司证券事务代表,本公司控股子公司广州番禺华鼎南方科创有限公司总经理,本公司监事。

  孙绯佳:2002 年-2007 年 3 月任公司子公司青海一机数控机床有限责任公司副总经理兼技术中心主任,2007 年 3 月至今,任公司技术中心主任;2008 年 5 月起任公司监事。

  刘富斌:近5 年任公司子公司青海华鼎重型机床有限责任公司总经理,公司监事;2008 年5 月起任公司副总经理。

  李新楼:近5 年任公司子公司青海一机数控机床有限责任公司总经理、董事长;2008 年5 月起任公司副总经理。

  翟东:近 5年任公司子公司青海华鼎齿轮箱有限责任公司总经理、董事长;2008年 5 月起任公司副总经理。

  董事、监事、高级管理人 包括独立董事)、监事、高级管理人员的收入均是其作为公司行政管理

  员报酬的决策程序 人员的收入;本公司的独立董事在公司领取独立董事津贴,津贴标准为

  董事、监事、高级管理人 理人员的报酬由董事会决定。2008年,为顺应生产经营管理需要,更好

  员报酬确定依据 的调动管理层积极性主动性,公司董事会对高级管理人员基础薪酬进行

  董事、监事和高级管理人 监事马新萍,副总经理刘富斌、李新楼、翟东报告期内在公司的控股子公

  员报酬的实际支付情况 司作为行政管理人员领取薪酬。其他人员薪酬已支付完毕。

  报告期内,公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关上市公司治理的法律、法规、规范性文件的要求及《公司章程》的有关规定,不断完善公司管理制度和治理结构, 提高公司规范运作水平,严格按照《上海证券交易所股票上市规则》履行信息披露义务。

  公司能够确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东能够充分行使自己的权利;能够严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会,发挥股东大会的职能。公司安排专人与到访的投资者、股东进行了良好的沟通。

  控股股东行为规范,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动;公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到"五独立",公司董事会、监事会和内部机构能够

  公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事;公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求;公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会,认真履行作为

  董事的权利、义务和责任;各专门委员会运作规范、各司其责,充分发挥相应职能。

  公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求;公司监事能够认真履行自己的职责,能够本着对股东负责的精神,对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合

  公司已建立并不断完善公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制,

  使其利益与股东利益保持一致;高级管理人员的聘任公开、透明,符合法律法规的规定。

  公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等其他利益相关者的合法权益,共同

  公司董事会秘书负责信息披露和投资者关系管理工作;公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的规定,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,并确保所有股东有平等的机会获得信息。

  根据中国证监会 2007年下发的《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要求,结合本公司的实际情况,公司在 2009年继续深入开展公司治理专项工作,对前次整改中提出的问题及公司发展中出现的新管理问题,予以不断地完善和改进。通过这次活动,公司依法治理意识进一步增强,规范运作更为顺畅,治理水平明显提升。

  报告期内,根据有关要求,结合公司实际情况,对《公司章程》进行修订,同时制订了《董

  事监事津贴制度》、修订了《审计委员会年报工作规程》,进一步完善了公司治理的制度体系。

  2010 年,公司将继续不断提高公司治理水平与质量,确保公司持续、健康、稳定发展。

  报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

  报告期内,公司独立董事能够按照相关法律法规及《公司章程》、《公司独立董事制度》、

  《公司独立董事年报工作制度》的有关规定,认真履行独立董事的职责和行使独立董事的职权,勤勉尽职,积极参加各次董事会和股东大会,发挥自己的特长,对公司重大决策、关联交易、对

  外担保、聘用审计机构、利润分配等事项发表自己的独立意见,为提高公司董事会专业化、科学化决策水平和经营运作水平发挥了重要的作用。在 2008 年和 2009 年年度报告审议过程中,独立董事按照公司有关制度,事前沟通,事中审核,提高了年度报告审计的质量与效率。日常经营中,能及时了解公司的基本经营情况,本着诚信、勤勉的精神维护公司整体利益和全体股东的合法权益,对促进公司的规范运作、完善公司治理结构起到了积极的推动作用。在实际工作中无违反国家有关法律法规及《公司章程》的规定和损害国家、公司和股东利益的行为。

  (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况

  公司根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》(财会[2008]7 号)及具

  内部控制建设的总体 引》等规范文件的要求,充分考虑目标设定、内部环境、风险评估、控制活

  方案 动、信息与沟通、内部监督等基本要素,以制定和完善基本管理制度为基础,

  内部监督和内部控制 报告期内,在审计委员会的安排下,每季度开展开展一次内部审计,对下属

  自我评价工作开展情 企业内部控制制度的建立和执行情况进行检查和评价。同时,针对下属企业

  董事会对内部控制有 业经营情况,不定期听取各项制度和流程的完善与执行情况,提出整改要求。

  关工作的安排 建立了《总经理工作细则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、

  内部控制存在的缺陷 团财务集中管理能力、整合资产资源的管理能力,提高企业风险应对水平。

  及整改情况 公司将继续深入落实《企业内部控制基本规范》的各项要求,加大监督检查

  公司建立了目标责任制考核体系,加强对高级管理人员的激励和约束。对公司高级管理人员的考评主要采用目标考核,以经营目标考核为主,根据考评结果决定高级管理人员考核年度激励薪金的发放及下年度的年薪定级、岗位安排及提议是否继续聘用等。

  公司披露了题目为《青海华鼎实业股份有限公司 2009 年度企业社会责任报告》的履行社会责任报告,披露网址:

  报告期,国际金融危机影响余波犹在,但我国在 2008 年及时推出 4 万亿的经济刺激计划,辅以大幅投资、宽松货币等政策,2009 年,中国经济先抑后扬顺利实现 GDP 增长保八任务,全年增长 8.7%。从行业情况来看,机床工具行业也是先抑后扬,产值再创历史新高,并第一次成为世界第一的机床生产国,但利润较去年同期仍有一定程度下滑,根据中国机床工具工业协会统计:2009

  年行业产品销售产值 3922.5 亿元,同比增长 18.7%,1-11 月实现利润 176.4 亿元,比同期降低

  1.8%;产值利润率为 5.0%,同比下降 0.8 个百分点。受前述因素影响,公司 2009 年销售收入及利润均出现下降,报告期公司实现收入 95,523.40 万元,同比下降 7.45%;营业利润 168.84 万元,同比下降 89.09%;净利润 1511.76 万元,同比下降 47.46%;经营活动现金净流量-7,269.10 万元,同比下降 879.83 %。报告期净利润下降的主要原因是公司在 2009 年为应对金融危机增加储备性贷款 1 亿元以上,增加了财务费用,以及加工中心和齿轮箱业务收入、利润下滑所致。报告期,公司重型机床业务收入与利润基本与2008年持平,食品机械及电梯配件业务的收入和利润较2008

  面对不利局面,公司沉着应对,70周年纪念钞建设银行,并完成了以下重大工作:完成了非公开发行 5000万股股票,融资 23450 万元的再融资工作,通过定向增发工作,充实了公司发展的资金,改善了公司股权和治理结构,引进了有实力的投资者,为公司更快发展提供了助力;完成了国家工信部“高档数控机床与基础制造”科技重大专项中“用于转子加工的超重型数控卧式镗车床”和“高速立、卧式加工中心”两个重大专项课题立项,中央财政将分别投入经费 1048 万元和 965 万元,这为公司加大研发投入,提高技术水平提供了直接支持;完成了在苏州设立子公司,在长三角核心地区建立公司的技术研发、新产品试制和售后服务中心的工作,多年来地处青海的区位劣势一直制约公司的发展,在具备资金实力后,公司在经济形势反弹前,选择东部核心地点建立基地,将为公司引进先进技术、高端人才、扩大售后服务范围提供有力支撑;公司的食品机械业务,在外销下降 40%的情况下,积极拓展国内市场,灵活销售政策,实现了利润的大幅度增长;公司电梯配件业务紧抓二季度以来房地产兴旺的机遇,也实现了收入与利润的增长。

  机床业务下滑的主要原因是,受国际危机影响很多出口导向型企业大幅减产,设备采购意向减少,造成加工中心需求下降;冶金、船舶制造等下游客户所在行业持续不景气减少了重型卧式加工车床的采购意向以及已有订单的提货意向。

  齿轮箱行业下降主要是因为工程机械(推土机类)市场大幅萎缩,导致公司生产的推土机变速箱产品市场下滑。

  报告期公司前五名供应商共向公司提供货物 14,784.35 万元,占公司总采购额的 22.62%;共向前五名客户销售货物 24,818.20 万元,占公司总销售收入的 25.98%。

  3 其他应收款 对青海第一机床厂预付款11,720,968.92元转为其他应收款

  12 其他非流动负债 本期收到政府补助但未能达到收入确认条件项目的增加所致

  4 利润总额(亏损总额以“-”号填列) 营业收入下降、营业外支出增加导致利润总额下降

  6 归属于母公司所有者的净利润 营业收入下降、营业外支出增加导致净利润下降

  4 取得投资收益所收到的现金 主要为上期收回投资业务但本期无该业务的发生

  6 投资活动产生的现金流量净额 本期购置资产支付现金增加,无投资收回业务

  从总体来看,虽然报告期公司的经营成果及现金流量出现下降,但公司并未出现重大经营损失,职工队伍稳定,资产质量良好、结构合理,财务风险可控,现已基本平稳度过危机,公司采取的各项措施,有效地降低了危机的损失,并为公司生产经营活动在 2010年的反弹和发展奠定了良好基础。

  进入报告期的下半年,随着四万亿投资的不断实施以及经济复苏,市场出现了新的热点和机会,公司及时跟进,积极开拓铁路机床市场,结合现有市场需求引进技术,在北京、天津的城铁项目上实现突破;下半年随着汽车的产销两旺,汽车零部件加工企业的机床需求逐渐增多,公司针对其交货量大、项目需求时间短等特点,及时调整了公司的产品结构和生产组织方式,抓住了市场机会。2010 年,随着汽车产业的兴旺、国家对于风电等新能源投资的加大以及国家产业振兴规划的进一步落实,机床工业仍将面临较好的市场机遇,同时随着中国及世界经济的进一步复苏,公司将面临较好的宏观经济环境。2010 年,公司力争实现销售收入 10 亿元以上,各项费用控制在 2009 年水平并尽量减少,为此,公司将做好以下有关工作:

  (1)按计划实施募集资金的投资项目,提高技术水平和生产能力,公司募集资金已经到位,公司将根据募集方案,将资金逐步投入使用。

  (2)做好研发基地建设工作,初步搭建华东技术研发、产品试制和售后服务平台,加强与国际先进水平合作,提高产品技术含量。

  (3)利用青海省装备制造产业园建设的契机,完成企业现有加工能力重组,提高资源利用效率,发挥企业集团优势。

  根据 2008 年度第四届董事会第六次董事会决议和募集资金可行性研究报告的内容,青海华鼎募集资金投资项目投资总额为 27,566.92 万元,增发募集资金净额不能满足上述项目投资需要的差额部分将由公司自筹解决,在募集资金到位前,本公司若已以自筹资金进行了上述部分项目的投资运作,待募集资金到位后以募集资金补偿上述自筹资金。

  截至 2009 年12月 31 日,大重型数控卧式机床产业化技术改造项目前期投入资金 2422 万元,高档、精密数控机床制造升级改造项目投入 596 万元,军用高精齿轮及液力换档变速箱生产线技术改造项目前期投入 2457 万元,小型食品机械技术改造项目前期投入 2410 万元,前期共计投入

  (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果,以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果

  报告期内,公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正。

  2009年8月10 变更注册资本及《公司章 《上海证券报》、 2009 年 8 月 11

  公司 2008 年第一、二次临时股东大会审议通过了关于实施非公开发行股票的决议,董事会认线 年年度股东大会作出决议公司 2008 年度利润分配方案为不进行现金分配、送股及资本公积转增股本。董事会严格执行了股东大会决议。

  3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告

  公司董事会下设的审计委员会共有五名成员,其中共有三名独立董事,包括会计专业人士马元驹教授。公司根据监管要求及实际管理需要,在四届八次董事会上修订了《审计委员会年报工作制度》并认线 年度财务审计以及年报编制工作中,审计委员会全体成员严格按照相关要求及自身所担负的职责,认真负责、积极主动的做好相关工作:

  一、在年审会计师进场前,全面审阅了财务部门提交经营情况汇报及财务报告,了解其编制的基

  础及所采用的主要会计政策,认为“未审报表”严格遵循了新会计准则的规定,符合真实性、完

  二、在年审会计师进场后,及时与会计师进行了交流沟通,确定了审计的总体时间、进度及需要关注的重要方面,督促会计师按时间、进度完成审计工作,提交审计报告。

  三、在年审会计师出具审计报告后,再次与会计师召开沟通会议,听取了公司财务部门和会计师对主要调整事项的说明,并进行了讨论和审议,认为审计意见真实、公正、准确,符合公司的实际情况,并经表决一致同意将审计报告提交公司董事会审议。

  审计委员会同意公司续聘立信羊城会计师事务所有限公司为公司 2010 年度提供审计服务。

  公司董事会下设的董事会薪酬委员会共有 5 名成员,其中共有三名独立董事。2009 年委员会根据《董事监事津贴制度》、《公司高级管理人员薪酬管理办法》有关规定对公司董事、监事和高级管理人员薪酬进行了审核,认为其薪酬的发放能够与经营责任、经营风险、经营业绩挂钩,能够起到激励约束的效果。

  本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途

  时公司定向增发工作完成,公司计划于 2010 年利用 将未分配资金用于公司流动资金周转及技改

  分红年度 现金分红的数额(含税) 属于母公司所有者的净 公司所有者的净利润的

  公司结合公司实际制订了《外部信息使用人管理制度》,并于公司四届十三次董事会审议通过,具体内容参见有关公告。

  报告期公司增加了《证券时报》作为公司的指定信息披露报纸,原指定信息披露报纸《上海证券报》继续保留。

  2009 年,公司董事会能够按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及《公司章程》的规定规范运作,监事会未发现公司存在任何违法生产经营问题。公司董事会、股东大会的召集、召开及决策程序合法,建立了较完善的内部控制制度,公司董事、高级管理人员均能勤勉尽责履行自己的职责和义务,没有发现董事、高级管理人员有违反国家有关法律、法规、《公司章程》及损害公司利益的行为。

  监事会对公司财务制度及财务状况进行了认真的检查,认为公司财务制度健全,管理规范,公司内部审计工作不断强化。2009年季度报告、半年度报告及年度财务报告能真实客观地反映公司的财务状况和经营成果,立信羊城会计师事务所有限公司对公司 2009年财务报告出具的标准无保留意见的审计报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。

  公司 2009 年 7 月 8 日完成非公开发行 5000 万股普通股,净融资 23450 万元的再融资工作,截至报告期末,公司已投入募集资金 1500 万元,用于大重型数控卧式机床产业化技术改造项目,

  各项目基本按预期投入建设。董事会出具了《青海华鼎实业股份有限公司二○○九年度募集资金使用情况专项报告》,立信羊城会计师事务所有限公司为公司出具了《募集资金使用情况鉴证报告》,认为公司的募集资金使用情况属实,符合有关规定要求。

  公司监事会对报告期内有关的关联交易进行了检查,认为公司在与关联方在物资采购、接受劳务、商品销售等方面进行的关联交易遵循了公平、公正、公开的原则,依据市场化方式运作,交易程序符合有关法律、法规、政策和《公司章程》的规定,无内幕交易行为发生,没有损害公司及非关联股东的利益。

  1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事项

  报告期公司继续谨慎控制财务风险,无对外担保,且对子公司担保金额也控制在较低水平。

  市流通权之日起,十二个月内不上市交易或者转让;在上述承诺期期满 目前仍按

  股改承诺 后的四十八个月内,不通过证券交易所挂牌交易出售股份。 原承诺认

  青海天象投资实业有限公司承诺:遵守《上市公司股权分置改革管理办 真履行。

  (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

  本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

  青海华鼎有限售条件的流通 《上海证券报》B24《证券时报》2009年12月

  档数控机床与基础制造装备” 《上海证券报》B24《证券时报》2009年11月

  青海华鼎第四届董事会第十 《上海证券报》38《证券时报》 2009年10月

  青海华鼎第四届董事会第九 《上海证券报》C33《证券时报》2009 年 8 月

  青海华鼎发行情况报告书摘 《上海证券报》C9《证券时报》 2009年7月9

  青海华鼎简式权益变动报告 《上海证券报》C9《证券时报》 2009年7月9

  青海华鼎简式权益变动报告 《上海证券报》C9《证券时报》 2009年7月9

  青海华鼎关于公司注册地址 《上海证券报》C9《证券时报》 2009 年 6 月

  青海华鼎 2008 年度股东大会 《上海证券报》C16《证券时报》2009年6月2

  青海华鼎第四届董事会第八 《上海证券报》C48《证券时报》2009 年 4 月

  青海华鼎第四届监事会第四 《上海证券报》C48《证券时报》2009 年 4 月

  青海华鼎关于召开 2008 年年 《上海证券报》C48《证券时报》2009 年 4 月

  青海华鼎关于预测 2009 年度 《上海证券报》C48《证券时报》2009 年 4 月

  我们审计了后附的青海华鼎实业股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2009

  2009 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。

  按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2 )选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

  我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

  我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵公司2009 年 12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和现金流量。

  投资收益(损失以“-”号填列) 十一(五) - 32,133,200.00

  吸收投资收到的现金 234,500,000.00 -其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 100,000.00 80,320.00

  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 45,323.33 196,482.50

  实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他

  实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他

  实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 所有者权益合计

  实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 所有者权益合计

  青海华鼎实业股份有限公司(以下简称“本公司”)是经青海省人民政府青股审[1998]第 006

  号文批准,由青海重型机床厂作为主发起人,并联合广东万鼎企业集团有限公司、番禺市万鸣实业有限公司、青海第一机床厂、唐山重型机床厂等四家发起人,采取发起方式设立的股份有限公司。

  1998 年 8 月 18 日,本公司在青海省工商行政管理局领取企业法人营业执照,注册号:

  67。本公司注册资本为人民币 10,160 万元,由青海重型机床厂经评估后的部分生产经营性净资产;广东万鼎企业集团有限公司所属的番禺石楼食品机械厂、番禺石楼机械厂、番禺恒联食品机械厂经评估后的全部生产经营性净资产和部分人民币现金;番禺市万鸣实业有限公司、青海第一机床厂、唐山重型机床厂投入的人民币现金组成。

  本公司于 2000 年 10 月 30 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]143 号文核准,以

  “上网发行”的方式,发行 A 股 5,500 万股,发行价为每股人民币 4.55 元;并于同年 11 月 20

  日在上海证券交易所上市交易。股票代码为 600243。本公司股票发行后,注册资本增加到人民币

  15,660 万元,其中青海重型机床厂持股 5000 万股,占本公司股本总额的 31.93%,系本公司的控股股东。本公司股东青海第一机床厂所持有本公司的 34 万股股份(占本公司总股本的 0.22%)于

  2002 年被辽宁省庄河市人民法院冻结,2003 年 3 月 26 日在《中国证券报》刊登了拍卖该股份的公告,现该 34 万股发起人股份已司法划转给庄河市观驾山建筑工程公司持有。

  2006年 12月 12 日,本公司股权分置改革经 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议通过了《关于利用资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》,根据本公司股权分置改革方案实施公告和经批准的修改后章程的规定:本公司按每 10股转增 5.5股的比例,以资本公积向 2006 年 12 月 21 日登记在册的全体流通股股东转增股份总额 3025 万股,每股面值 1

  2006 年 11 月 15 日,青海天象投资实业有限公司(下称:青海天象)通过竞拍取得原广东万鼎企业集团有限公司(下称:广东万鼎)持有的本公司社会法人股 4972 万股,占公司总股本的

  31.75%,并于 2006 年 11 月 16 日获得青海省高级人民法院的司法裁定书。

  依据(2003)青执字第 9号青海省高级人民法院协助执行通知书和(2006)穗中法执字第 2191

  号广东省广州市中级人民法院协助执行通知书,原广东万鼎持有本公司共计4972万股股权于2007

  年 1 月22 日全部在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司解除质押登记,并被司法扣划至青海天象,青海天象成为本公司第二大股东。本公司已于 2007 年 1 月 24 日在指定媒体进行公告。

  2006年 11月 16 日,青海天象与中国华融资产管理公司订立《股权转让合同》,青海天象以不低于 8208 万元收购中国华融资产管理公司持有的本公司第一大股东青海重型机床有限责任公司(下称:青海重型)54.66%的股权。青海重型持有本公司 5000 万股,股改后占本公司总股份的

  上述交易完成后,青海天象将直接持有本公司 4972 万股股份,占本公司总股份(股改后)的

  26.61%;并通过青海重型控制本公司 5000 万股,占公司总股份的 26.76%,合计控制本公司 9972

  2007年 12月 20 日青海天象与青海溢峰科技投资有限公司(下称:“溢峰科技”)签署了《关于青海重型机床有限责任公司 39.66%股权的股权转让协议》,向溢峰科技转让青海重型 39.66%股份;2007年 12 月 20日青海天象与广州威特达实业有限公司(下称:“广州威特达”)签署了

  《关于青海重型机床有限责任公司 15%股权的股权转让协议》,向广州威特达转让青海重型 15%的股份。

  上述股权转让完成后,青海机电国有控股有限公司持有青海重型 45.34%权益,为青海重型的第一大股东,贴饼子的做法农家炖菜贴饼子怎么做好吃,且实际控制青海重型以及青海华鼎。

  2007 年 12 月 26 日至 2008 年 12 月 31 日,青海天象通过上海证券交易所已累计减持本公司股份 3,442,500 股,占公司总股本的 1.84%。至此,青海天象持有公司 46,277,500 股股票,占公司总股本的 24.77%。

  2008 年 12 月 29 日青海天象持有的 9,342,500 股有限售条件股份获得上市流通权。

  2009 年 12 月29 日,本公司股东青海天象投资实业有限公司持有的31,035,000 股有限售条件股份获得上市流通权。

  根据公司2008 年6 月23 日和2008 年9 月8 日的股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可[2009]78 号《关于核准青海华鼎实业股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准,本公司非公开发行人民币普通股5000 万股(A 股)(每股面值 1 元),增加股本人民币50,000,000.00 元,变更后的股本为人民币236,850,000.00 元。

  本公司主要经营范围:高科技机械产品开发、制造、数控机床、加工中心、专用机械设备、石油机械、环保设备、食品机械的制造和销售;技术服务及咨询;电热设备、电子产品、家用电器、制冷设备、不锈钢制品的制造与销售;经营国家禁止和指定公司经营以外的进出口商品,经营进出口代理业务。所属行业为工业制造类。

  ☆ 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

  公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

  本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。

  企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

  被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。

  本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

  本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

  企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。

  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。

  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

  合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。

  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

  子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的,该余额冲减本公司的所有者权益;若公司章程或协议规定由少数股东承担的,该余额冲减少数股东权益。

  在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

  在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

  在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

  在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

  管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

  取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

  持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,年末将公允价值变动计入当期损益。

  处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

  取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

  持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

  公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

  取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

  持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。

  处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

  按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

  公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

  (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

  金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

  (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

  金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

  本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。

  年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

  单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准:应收账款余额前五名或其他不属于前 5 名,但期末单项金额占应收款项 10%(含 10%)以上的款项。

  单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。

  2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法:

  信用风险特征组合的确定依据:账龄在 3 年以上且金额不属于前五名的款项应收款项。

  除已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例:

  4、与母公司青海重型机床有限责任公司和个别经公司估计其收回不存在障碍的往来不计提坏账准备。

  存货分类为:物资采购、原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、自制半成品、委托加工物资等。

  年末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

  产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

  年末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

  以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

  同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。

  非同一控制下的企业合并:公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

  以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

  以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

  投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现

  在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

  按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

  公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

  公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

  对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。

  成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

  权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

  被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。

  被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。

  成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

  其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。

  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

  公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策;对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。

  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

  固定资产分类为:房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、电子及其他设备等。

  固定资产取得时按照实际成本进行初始计量,本公司改制设立时发起人投入的固定资产按评估确认值计价。

  外购固定资产的成本,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

  购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

  自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

  债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益;

  在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本,不确认损益。

  以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

  融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

  固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率

  符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。

  固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

  当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。

  固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。

  有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

  在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

  当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。

  有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

  公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

  符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

  (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

  (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

  当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,借款费用暂停资本化。

  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

  当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

  资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

  专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。

  根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

  借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

  外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

  债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

  以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

  对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

  内部开发活动形成的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

  内部研究开发费用,于发生时先在“研发支出”项目中归集,年末费用化支出金额转入“管理费用”,达到预定用途形成无形资产的,转入“无形资产”项目中。

  内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:

  (3)无形资产产生经济利益的方式,能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;

  (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,查汽车违章什么软件好?!以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

  对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

  当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。

  无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。

  有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

  (十九)资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据

  ☆ 资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉,不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时,将归属于少数股东权益的商誉包括在内,调整资产组的账面价值,然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的,该损失按比例扣除少数股东权益份额后,确认归属于母公司的商誉减值损失。

  本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。

  本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

  所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

  所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

  本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

  公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

  在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。

  (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

  (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

  与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

  (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

  公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

  公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

  青海一机数控机床有限责任公司根据青海省地方税务局、青海省经济贸易委员会青地税发[2002]186 号文,本年所得税减按 15%计征;

  青海华鼎重型机床有限责任公司根据青海省地方税务局青地税发[2004]67 号文,本年所得税减按 15%计征;

  青海华鼎实业股份有限公司本部、青海华鼎实业股份有限公司齿轮箱分公司根据青海省地方税务局、青海省经济贸易委员会青地税发[2003]59 号文,本年所得税减按 15%计征。

  青海重型机械制造有限公司、青海华鼎机电设备有限责任公司本年按照《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定缴纳企业所得税,企业所得税率为 25%。

  本公司所在青海省区域外的青海华鼎实业股份有限公司番禺石楼食品机械厂、青海华鼎实业股份有限公司番禺石楼机械厂、广州番禺华鼎南方科创有限公司、广州宏力数控设备有限公司、广东精创机械制造有限公司、广州市捷创金属制造有限公司、苏州江源精密机械有限公司、广州市华诚厨具有限公司、广州市恒鼎酒店设备有限公司按照《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定缴纳企业所得税,税率 25%。

  广东恒联食品机械有限公司根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东国家税务局和广东省地方税务局以 GR3 号文件认定为高新技术企业,适用税率为 15%。

  青海一机数控机床有限责任公司根据青海省地方税务局、青海省经济贸易委员会青地税发[2002]186 号文,本年所得税减按 15%计征;

  根据青政(2006)12 号《青海人民政府关于进一步加强再就业工作实施意见》的文件精神,青海一机数控机床有限责任公司符合文件第二条、第二款的生产加工型企业所享受减免城市维护建设税、教育费附加和企业所得税三年的政策。

  青海华鼎重型机床有限责任公司公司根据青海省地方税务局青地税发[2004]67 号文,本年所得税减按 15%计征;

  青海华鼎实业股份有限公司齿轮箱分公司根据宁地税发【2008】191号文《关于对青海华鼎实业股份有限公司齿轮箱公司免征土地使用税的批复》免征土地使用税。

  青海华鼎实业股份有限公司本部、青海华鼎实业股份有限公司齿轮箱分公司根据青海省地方税务局、青海省经济贸易委员会青地税发[2003]59 号文,本年所得税减按 15%计征。

  青海华鼎齿轮箱有限责任公司、青海茂源贸易有限公司根据青政[2003]135 号《青海省人民政府关于印发〈青海省实施西部大开发战略若干政策措施〉的通知》的文件精神,本公司符合新办生产性企业(国家明令限制的除外)、商贸流通企业,自生产经营之日起 5 年内免征企业所得税,期满后减按 15%的税率征收企业所得税 5 年。即从 2003 年至2007 年免征企业所得税,从 2008

  广东恒联食品机械有限公司根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东国家税务局和广东省地方税务局以 GR3 号文件认定为高新技术企业,适用税率为 15%。

  子公司 业务 注册 实际 持股比 是否合 少数股东 中用于冲减少 的本期亏损超过少数股

  类型 性质 资本 投资 例(%) 并报表 权益 数股东损益的 东在该子公司期初所有

  机床有限责任 青海省 5460.59 控机床、专用机械设备制造和销 100% 100% 是

  南方科创有限 广东省 500 控机械、专用机械设备、环保设 100% 100% 是

  子公司 业务 注册 实际 持股比 是否合 少数股东 中用于冲减少 的本期亏损超过少数股

  类型 性质 资本 投资 例(%) 并报表 权益 数股东损益的 东在该子公司期初所有

  箱有限责任公 青海省 1000 械、煤碳机械、汽车零部件的制 100% 100% 是

  广东省 3000 产、销售及技术的服务、咨询(以 100% 100% 是

  设备有限责任 青海省 500 工程塑料、仪器仪表、钢材、有 100% 100% 是

  子公司 业务 注册 实际 持股比 是否合 少数股东 中用于冲减少 的本期亏损超过少数股

  类型 性质 资本 投资 例(%) 并报表 权益 数股东损益的 东在该子公司期初所有

  本公司于 2001 年 3 月 2 日投资设立了广州番禺华鼎南方科创有限公司,持有该公司 90%股权。

  本公司于 2001 年 4 月 6 日投资设立了青海一机数控机床有限责任公司,持有该公司 80%股份。

  本公司于 2001 年9 月6 日分别与青海齿轮厂破产清算组、青海省经济贸易委员会签署了《关于收购青海齿轮厂生产经营性破产财产协议书》和《关

  于收购青海齿轮厂有关事项协议书》,收购总额为人民币 1,300 万元,其中:资产收购价格为 800 万元、用于职工安置 500 万元,收购后成立青海华鼎

  本公司于 2003 年8 月 20日将青海华鼎实业股份有限公司青海重型机床公司经评估后的净资产与唐山重型机床厂共同投资成立了青海华鼎重型机床

  本公司于 2003 年 9 月 12 日将青海华鼎实业股份有限公司番禺恒联食品机械厂经评估后的净资产与广州番禺石楼自来水公司、广州番禺华鼎南方科

  本公司于 2003 年 12 月 18 日与广州番禺华鼎南方科创有限公司共同投资成立了青海茂源贸易有限公司。

  本公司于 2005 年 1 月 4 日与广州机床厂有限公司共同投资成立了广州宏力数控设备有限公司。

  本公司于 2005 年 11 月 22 日与青海华鼎重型机床有限责任公司共同投资成立了青海华鼎齿轮箱有限责任公司。

  本公司于 2006 年 4 月 29 日与广州市番禺区石楼机械三厂共同投资成立了广东精创机械制造有限公司,持有该公司 90%股权。

  本公司于 2006 年4 月29日与青海一机数控机床有限责任公司的其他股东协议增资并且调整了股权投资比例,本公司所占比例由 80%调整为67.79%。

  本公司于 2006 年 9 月 14 日对广州宏力数控设备有限公司增资 255 万元,股权比例不变。

  本公司于 2007 年6 月27日购买青海一机数控机床有限责任公司其他股东的全部股权,变更后本公司持有青海一机数控机床有限责任公司 100%股权。

  本公司于 2007 年 9 月 27 日对广东精创机械制造有限公司增资,本公司的股权投资比例调整为 97.88%。

  本公司于 2007 年 10 月 11 日收购广东精创机械制造有限公司其他股东的全部股权,本公司的股权投资比例调整为 100%。

  本公司于 2007 年 11 月 13 日收购广州番禺华鼎南方科创有限公司其他股东的全部股权,本公司的股权投资比例调整为 100%。

  广州番禺华鼎南方科创有限公司于 2006 年 3 月 10 日购买唐山重型机床厂对青海华鼎重型机床有限公司的 1%股权。

  广州番禺华鼎南方科创有限公司于 2006 年 7 月 6 日购买广州番禺自来水公司对广东恒联食品机械有限公司的股权,股权比例由 3%变更为 10%。

  青海华鼎实业股份有限公司、青海华鼎重型机床有限责任公司、青海一机数控机床有限责任公司和青海华鼎齿轮箱有限责任公司于 2008 年6 月2 日

  共同出资组建青海华鼎机电设备有限责任公司,分别持股 70%、16%、10%、4%的股权。

  本公司于 2009 年 11 月 17 日出资成立苏州江源精密机械有限公司,持有 100%股权。

  广东恒联食品机械有限公司于 2009年 2 月13 日出资成立广州市恒鼎酒店设备有限公司,持有 100%股权,2009 年9 月15日将 30%股权转让予广州番

  子公司全称 注册地 经营范围 公司净投资的其 比例 期亏损超过少数股东在该

  青海华鼎重型机床有限责任公司于 2006 年 2 月 28 日收购青海重型机床有限责任公司持有的青海重型机械制造有限公司 59.48%股权并同时增资,至

  此,青海华鼎重型机床有限责任公司持有青海重型机械制造有限公司 89.67%股权。2007 年 9 月 30 日,青海华鼎重型机床有限责任公司收购青海重型机

  符合参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并的条件。

  上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司,同一控制的实际控制人为青海重型机床有限责任公司。

  子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 比例 期亏损超过少数股东在该

  创金属制造 广东省 109.076 生产、加工;金属加工机械。 100% 100% 是

  子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 比例 期亏损超过少数股东在该

  广东精创机械制造有限公司于 2007 年 12 月 26 日购买广州市捷创金属机械有限公司 100%的股权。

  青海一机数控机床有限责任公司于 2006 年 8 月 3 日购买青海福斯特数控机床有限责任公司 100%的股权。

  本公司本年合并报表范围新增加 3 家公司,是为本公司新投资设立的苏州江源精密机械有限

  公司、广州市恒鼎酒店设备有限公司和购买的广州市华诚厨具有限公司,持股比例在 100%,实际

  1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的

  应收账款种类的说明:单项金额重大系期末余额为前五名的或其他不属于前 5 名,但期末单

  2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提:

  单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明:系账龄在 3

  4、本报告期前不存在已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收

  5、本期不存在通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备的情

  7、期末应收账款中不存在持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。

  其他应收款种类的说明:单项金额重大系期末余额为前五名的或其他不属于前 5 名,但期末

  2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提:

  单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明:系账龄在

  4、 本报告期前无已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转。